本次審計(jì)范圍是2016年9月至2017年9月，省本級(jí)和青島等10個(gè)市本級(jí)及所屬縣（市、區(qū)）的有關(guān)政策落實(shí)情況。
重點(diǎn)關(guān)注地方金融機(jī)構(gòu)對(duì)政策的執(zhí)行情況，以城市商業(yè)銀行為主要審計(jì)對(duì)象,重點(diǎn)落實(shí)金融機(jī)構(gòu)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，審查是否加大了對(duì)產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)兼并重組和轉(zhuǎn)型升級(jí)的信貸支持力度，對(duì)鋼鐵、水泥、電解鋁、平板玻璃煤炭、化工等傳統(tǒng)行業(yè)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)特別是技術(shù)升級(jí)改造項(xiàng)目，是否給予了信貸支持。關(guān)注對(duì)國(guó)家支持行業(yè)的貸款投放情況、對(duì)國(guó)家限控行業(yè)的貸款投放情況，揭示信貸資金投向高污染、高耗能、產(chǎn)能過剩行業(yè)的問題。
房地產(chǎn)貸款情況也是審計(jì)重點(diǎn)，重點(diǎn)審查有無向資質(zhì)不達(dá)標(biāo)、資本金比例不足等不符合條件的房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放開發(fā)貸款，有無利用流動(dòng)資金貸款等名義向房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放貸款；是否加強(qiáng)個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款，以及房地產(chǎn)上下游企業(yè)貸款資金的流向管理，是否存在間接流入房地產(chǎn)行業(yè)的問題；是否存在同業(yè)資金和理財(cái)資金違規(guī)通過多層嵌套等手段，流入房地產(chǎn)行業(yè)的問題。
關(guān)注亂收費(fèi)增加企業(yè)負(fù)擔(dān)問題，審查銀行有無借貸款審批之機(jī)，以各種名目違規(guī)向企業(yè)收取資金管理費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)等，將自身職責(zé)轉(zhuǎn)化為有償服務(wù)，是否存在將應(yīng)由金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給客戶的問題。關(guān)注以貸轉(zhuǎn)存、存貸掛鉤等信貸資金空轉(zhuǎn)問題，重點(diǎn)核實(shí)銀行為完成指標(biāo)考核要求企業(yè)將信貸資金轉(zhuǎn)為定期存款或承兌業(yè)務(wù)保證金，未有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、增加企業(yè)融資成本的問題。
同時(shí)，將重點(diǎn)關(guān)注地方金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管控情況，關(guān)注地方銀行通過向正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)提供信貸資金并由該企業(yè)受讓不良資產(chǎn)，以此掩蓋銀行不良貸款的問題。關(guān)注2016年1月至2017年9月期間，地方銀行在信貸業(yè)務(wù)的受理與調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批、資金的發(fā)放與支付以及貸后管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中，因盡職調(diào)查失職、貸款審批不嚴(yán)格、疏于貸后管理等導(dǎo)致形成不良貸款的情況，以及對(duì)形成不良貸款和發(fā)現(xiàn)的其他信貸業(yè)務(wù)違規(guī)問題的責(zé)任追究情況。
此外，審計(jì)還將審查違規(guī)問題和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索。關(guān)注漏繳稅金問題，重點(diǎn)核實(shí)所有債券買賣所賺取的價(jià)差是否均繳納了增值稅；重點(diǎn)揭露以費(fèi)用報(bào)銷形式發(fā)放薪酬的問題，關(guān)注高級(jí)管理人員中長(zhǎng)期薪酬、企業(yè)年金的稅收繳納情況。關(guān)注私設(shè)“小金庫(kù)”問題，包括銀行利用員工個(gè)人賬戶或盜用客戶信息開立結(jié)算賬戶存放資金，以及通過虛列辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、廣告費(fèi)等套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”的行為。
關(guān)注經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索。一是關(guān)注不法分子利用地方銀行網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，通過開立結(jié)算賬戶進(jìn)行非法集資的案件線索。二是深入分析不良信貸資產(chǎn)形成原因，注意發(fā)現(xiàn)通過虛假合同資料、虛假抵質(zhì)押品、虛假工商登記信息、虛假納稅信息、虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛假判決（裁定）書等手段，內(nèi)外勾結(jié)騙取銀行資金的違法案件線索；三是關(guān)注通過違法核銷不良貸款、處置賬外資產(chǎn)、進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)等謀取小團(tuán)體和個(gè)人利益的違法案件線索。（完）