為落實《農(nóng)業(yè)保險條例》(以下簡稱《條例》)有關(guān)規(guī)定,全面貫徹《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》(以下簡稱《意見》)文件精神,充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)保險在化解農(nóng)業(yè)風(fēng)險、穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和增加農(nóng)民收入等方面的重要作用,完善農(nóng)業(yè)保險精算制度,原銀保監(jiān)會近日發(fā)布《農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定(試行)》(以下簡稱《規(guī)定》),將財政補貼性產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)浮動范圍限制在[0.75-1.25],其他產(chǎn)品的浮動范圍限制在[0.5-1.5],并明確公司總精算師的職責(zé)和有關(guān)監(jiān)管措施。
《規(guī)定》自2023年9月1日起施行。
制度體系不斷完善
為規(guī)范農(nóng)業(yè)保險活動,保護農(nóng)業(yè)保險活動當(dāng)事人的合法權(quán)益,提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抗風(fēng)險能力,促進農(nóng)業(yè)保險事業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)保險法和農(nóng)業(yè)法等法律,2012年國務(wù)院發(fā)布《條例》。
所謂農(nóng)業(yè)保險,依據(jù)《條例》規(guī)定,是指保險機構(gòu)根據(jù)農(nóng)業(yè)保險合同,對被保險人在種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)和漁業(yè)生產(chǎn)中因保險標(biāo)的遭受約定的自然災(zāi)害、意外事故、疫病、疾病等保險事故所造成的財產(chǎn)損失,承擔(dān)賠償保險金責(zé)任的保險活動。
在北京中銀律師事務(wù)所高級合伙人劉曉宇看來,農(nóng)業(yè)保險有別于其他類別的保險,具體表現(xiàn)在:保險標(biāo)的生命性,即保險標(biāo)的是活的生物,價值具有不確定性,標(biāo)的物生長規(guī)律給保險業(yè)務(wù)開展劃定時間前提,受損現(xiàn)場易滅失,還具有較強的地域性和明顯的季節(jié)性。
另外,農(nóng)業(yè)保險技術(shù)難度大、經(jīng)營風(fēng)險高,同時還有政策性的特征,體現(xiàn)為農(nóng)業(yè)保險的非營利性以及對政策推動力的依賴性。
黨中央、國務(wù)院高度重視農(nóng)業(yè)保險發(fā)展。2019年5月,中央全面深化改革委員會第八次會議審議并原則同意《意見》。2019年10月,財政部會同農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、銀保監(jiān)會、國家林業(yè)和草原局聯(lián)合印發(fā)了《意見》,從明確發(fā)展目標(biāo)、提高服務(wù)能力、優(yōu)化運行機制、加強基礎(chǔ)建設(shè)等方面明晰了加快農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展的路徑,為更好開展農(nóng)業(yè)保險工作提供了基本遵循。
此外,中國保險行業(yè)協(xié)會于今年1月印發(fā)《農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品開發(fā)指引》。據(jù)悉,這是保險業(yè)首次從行業(yè)自律層面制定農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域的產(chǎn)品開發(fā)指導(dǎo)性文件,這一文件能有效規(guī)范農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品開發(fā)和管理,推動提升保險業(yè)服務(wù)鄉(xiāng)村振興的能力。
建成產(chǎn)品供給體系
劉曉宇介紹,經(jīng)過這一系列制度設(shè)計,目前我國農(nóng)業(yè)保險已基本形成以成本保障型產(chǎn)品為主,產(chǎn)量保險、收入保險和指數(shù)保險等各類創(chuàng)新型產(chǎn)品共同發(fā)展的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品供給體系。主要分類有:養(yǎng)殖業(yè)保險如生豬保險、養(yǎng)雞保險、養(yǎng)鴨保險、牲畜保險、奶牛保險等;種植業(yè)保險如水稻保險、蔬菜保險、林木保險、水果收獲保險、西瓜收獲保險、小麥保險等。
來自農(nóng)業(yè)農(nóng)村部的數(shù)據(jù)也顯示,保險品種在不斷增多。中央財政補貼范圍包括三大糧食作物及制種、馬鈴薯、油料作物、糖料作物、能繁母豬、奶牛、育肥豬、天然橡膠等16個關(guān)系國計民生的品種;各地積極發(fā)展地方特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)保險,全國農(nóng)業(yè)保險承保的農(nóng)作物品種超過270類,農(nóng)林牧漁各個農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域均有產(chǎn)品服務(wù)覆蓋。保險規(guī)??焖僭鲩L。2019年,農(nóng)業(yè)保險全年實現(xiàn)年度保費收入672.5億元,相比2015年提高近80%。2019年,支付賠款560.2億元,相比2015年提高115%,簡單賠付率達83%,受益農(nóng)戶4918.25萬戶次。
原銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示,2022年農(nóng)業(yè)保險實現(xiàn)保費收入1219.4億元,同比增長25%,為1.7億戶次農(nóng)戶提供風(fēng)險保障。保險行業(yè)協(xié)會有關(guān)報告數(shù)據(jù)顯示,2022年財產(chǎn)保險公司凈利潤524.18億元,同比增長4.66%。財產(chǎn)保險公司承保利潤扭虧為盈,達125.53億元。其中,非車險承保利潤最高的三個險種為農(nóng)業(yè)保險61.23億元、意外險20.54億元、企業(yè)財產(chǎn)保險6.55億元,與財產(chǎn)保險公司眾多產(chǎn)品相比,農(nóng)業(yè)保險的收益比較可觀。
持續(xù)發(fā)展需要精算
每一個保險產(chǎn)品的發(fā)布,都首先要經(jīng)過精算師的精算,通過精算確定費率,直接影響保險公司的償付能力。在西北政法大學(xué)教授強力看來,無論是保險公司還是銀行機構(gòu),或是保險公司中的壽險及財產(chǎn)險,每一個金融產(chǎn)品的開發(fā)都需要精算師的精算。但相比其他保險產(chǎn)品,農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品因為具有更大的風(fēng)險性和不確定性,尤其需要精算。正是在這種情形下,原銀保監(jiān)會出臺了《規(guī)定》。
一般而言,精算師需要掌握的知識包括財務(wù)、金融、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計、精算,還要了解一些行業(yè)數(shù)據(jù),經(jīng)過建立模型進行測算、評估等一系列工作,才能確定開發(fā)何種產(chǎn)品、費率如何等等。
《規(guī)定》共六部分二十條內(nèi)容。包括總則、費率構(gòu)成、費率回溯和糾偏、保費不足準(zhǔn)備金的評估、總精算師的職責(zé)和監(jiān)管措施。
依據(jù)《規(guī)定》,適用農(nóng)業(yè)保險精算業(yè)務(wù)指的是種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和森林等農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。銷售農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的保險公司,是指符合原銀保監(jiān)會關(guān)于農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營條件的財產(chǎn)保險公司。
明確總精算師責(zé)任
劉曉宇說,保險公司的精算師數(shù)量因公司規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和需求而異。一般來說,大型保險公司擁有更多的精算師,以應(yīng)對復(fù)雜的風(fēng)險評估和產(chǎn)品設(shè)計工作。小型保險公司則可能只有少數(shù)幾個或者沒有專職精算師。
精算師在保險公司中承擔(dān)重要而特殊的角色,負(fù)責(zé)確定保險產(chǎn)品費率的合理性、審核準(zhǔn)備金和評估公司財務(wù)狀況等工作,對保險公司風(fēng)險狀況把握比較全面。在保險公司治理結(jié)構(gòu)中,精算師不僅是一個技術(shù)崗位,而且已成為一個重要的公司治理主體。掌握著保險經(jīng)營核心技術(shù)的總精算師,除了以維護公司利益,幫助公司發(fā)展為主要任務(wù),也要承擔(dān)起做消費者、社會公眾利益的守護人的社會責(zé)任。
依據(jù)《規(guī)定》,保險公司總精算師作為公司農(nóng)業(yè)保險精算管理的第一責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照監(jiān)管規(guī)定,切實履行責(zé)任??偩銕煈?yīng)當(dāng)在農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)備金評估和產(chǎn)品定價過程中,充分考慮農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的季節(jié)性、地域性等特點,并審慎估計大災(zāi)損失。保險公司農(nóng)業(yè)保險準(zhǔn)備金回溯出現(xiàn)不利進展或持續(xù)定價不足等風(fēng)險,總精算師應(yīng)當(dāng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。
劉曉宇說,在法律責(zé)任方面,依據(jù)保監(jiān)會發(fā)布的《保險公司總精算師管理辦法》(2010修正)規(guī)定,總精算師違背精算職責(zé),致使根據(jù)保監(jiān)會規(guī)定應(yīng)當(dāng)由其簽署的各項文件不符合保監(jiān)會規(guī)定的,由保監(jiān)會責(zé)令改正,對總精算師予以警告;情節(jié)嚴(yán)重的,并處1萬元以下罰款。總精算師未按照規(guī)定及時向保監(jiān)會報告有關(guān)事項的,由保監(jiān)會責(zé)令改正,予以警告。
近年來,已有多家保險公司總精算師因保險產(chǎn)品不合規(guī)被罰負(fù)直接責(zé)任。
(聲明:本文不代表河南縣域經(jīng)濟網(wǎng)觀點,如是轉(zhuǎn)載內(nèi)容,河南縣域經(jīng)濟網(wǎng)不對本稿件內(nèi)容真實性和圖文版權(quán)負(fù)責(zé)。如發(fā)現(xiàn)政治性、事實性、技術(shù)性差錯和版權(quán)方面的問題及不良信息,請及時與我們聯(lián)系,并提供稿件的錯誤信息。)
《規(guī)定》自2023年9月1日起施行。
制度體系不斷完善
為規(guī)范農(nóng)業(yè)保險活動,保護農(nóng)業(yè)保險活動當(dāng)事人的合法權(quán)益,提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抗風(fēng)險能力,促進農(nóng)業(yè)保險事業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)保險法和農(nóng)業(yè)法等法律,2012年國務(wù)院發(fā)布《條例》。
所謂農(nóng)業(yè)保險,依據(jù)《條例》規(guī)定,是指保險機構(gòu)根據(jù)農(nóng)業(yè)保險合同,對被保險人在種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)和漁業(yè)生產(chǎn)中因保險標(biāo)的遭受約定的自然災(zāi)害、意外事故、疫病、疾病等保險事故所造成的財產(chǎn)損失,承擔(dān)賠償保險金責(zé)任的保險活動。
在北京中銀律師事務(wù)所高級合伙人劉曉宇看來,農(nóng)業(yè)保險有別于其他類別的保險,具體表現(xiàn)在:保險標(biāo)的生命性,即保險標(biāo)的是活的生物,價值具有不確定性,標(biāo)的物生長規(guī)律給保險業(yè)務(wù)開展劃定時間前提,受損現(xiàn)場易滅失,還具有較強的地域性和明顯的季節(jié)性。
另外,農(nóng)業(yè)保險技術(shù)難度大、經(jīng)營風(fēng)險高,同時還有政策性的特征,體現(xiàn)為農(nóng)業(yè)保險的非營利性以及對政策推動力的依賴性。
黨中央、國務(wù)院高度重視農(nóng)業(yè)保險發(fā)展。2019年5月,中央全面深化改革委員會第八次會議審議并原則同意《意見》。2019年10月,財政部會同農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、銀保監(jiān)會、國家林業(yè)和草原局聯(lián)合印發(fā)了《意見》,從明確發(fā)展目標(biāo)、提高服務(wù)能力、優(yōu)化運行機制、加強基礎(chǔ)建設(shè)等方面明晰了加快農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展的路徑,為更好開展農(nóng)業(yè)保險工作提供了基本遵循。
此外,中國保險行業(yè)協(xié)會于今年1月印發(fā)《農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品開發(fā)指引》。據(jù)悉,這是保險業(yè)首次從行業(yè)自律層面制定農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域的產(chǎn)品開發(fā)指導(dǎo)性文件,這一文件能有效規(guī)范農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品開發(fā)和管理,推動提升保險業(yè)服務(wù)鄉(xiāng)村振興的能力。
建成產(chǎn)品供給體系
劉曉宇介紹,經(jīng)過這一系列制度設(shè)計,目前我國農(nóng)業(yè)保險已基本形成以成本保障型產(chǎn)品為主,產(chǎn)量保險、收入保險和指數(shù)保險等各類創(chuàng)新型產(chǎn)品共同發(fā)展的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品供給體系。主要分類有:養(yǎng)殖業(yè)保險如生豬保險、養(yǎng)雞保險、養(yǎng)鴨保險、牲畜保險、奶牛保險等;種植業(yè)保險如水稻保險、蔬菜保險、林木保險、水果收獲保險、西瓜收獲保險、小麥保險等。
來自農(nóng)業(yè)農(nóng)村部的數(shù)據(jù)也顯示,保險品種在不斷增多。中央財政補貼范圍包括三大糧食作物及制種、馬鈴薯、油料作物、糖料作物、能繁母豬、奶牛、育肥豬、天然橡膠等16個關(guān)系國計民生的品種;各地積極發(fā)展地方特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)保險,全國農(nóng)業(yè)保險承保的農(nóng)作物品種超過270類,農(nóng)林牧漁各個農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域均有產(chǎn)品服務(wù)覆蓋。保險規(guī)??焖僭鲩L。2019年,農(nóng)業(yè)保險全年實現(xiàn)年度保費收入672.5億元,相比2015年提高近80%。2019年,支付賠款560.2億元,相比2015年提高115%,簡單賠付率達83%,受益農(nóng)戶4918.25萬戶次。
原銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示,2022年農(nóng)業(yè)保險實現(xiàn)保費收入1219.4億元,同比增長25%,為1.7億戶次農(nóng)戶提供風(fēng)險保障。保險行業(yè)協(xié)會有關(guān)報告數(shù)據(jù)顯示,2022年財產(chǎn)保險公司凈利潤524.18億元,同比增長4.66%。財產(chǎn)保險公司承保利潤扭虧為盈,達125.53億元。其中,非車險承保利潤最高的三個險種為農(nóng)業(yè)保險61.23億元、意外險20.54億元、企業(yè)財產(chǎn)保險6.55億元,與財產(chǎn)保險公司眾多產(chǎn)品相比,農(nóng)業(yè)保險的收益比較可觀。
持續(xù)發(fā)展需要精算
每一個保險產(chǎn)品的發(fā)布,都首先要經(jīng)過精算師的精算,通過精算確定費率,直接影響保險公司的償付能力。在西北政法大學(xué)教授強力看來,無論是保險公司還是銀行機構(gòu),或是保險公司中的壽險及財產(chǎn)險,每一個金融產(chǎn)品的開發(fā)都需要精算師的精算。但相比其他保險產(chǎn)品,農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品因為具有更大的風(fēng)險性和不確定性,尤其需要精算。正是在這種情形下,原銀保監(jiān)會出臺了《規(guī)定》。
一般而言,精算師需要掌握的知識包括財務(wù)、金融、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計、精算,還要了解一些行業(yè)數(shù)據(jù),經(jīng)過建立模型進行測算、評估等一系列工作,才能確定開發(fā)何種產(chǎn)品、費率如何等等。
《規(guī)定》共六部分二十條內(nèi)容。包括總則、費率構(gòu)成、費率回溯和糾偏、保費不足準(zhǔn)備金的評估、總精算師的職責(zé)和監(jiān)管措施。
依據(jù)《規(guī)定》,適用農(nóng)業(yè)保險精算業(yè)務(wù)指的是種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和森林等農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)。銷售農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品的保險公司,是指符合原銀保監(jiān)會關(guān)于農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)營條件的財產(chǎn)保險公司。
明確總精算師責(zé)任
劉曉宇說,保險公司的精算師數(shù)量因公司規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和需求而異。一般來說,大型保險公司擁有更多的精算師,以應(yīng)對復(fù)雜的風(fēng)險評估和產(chǎn)品設(shè)計工作。小型保險公司則可能只有少數(shù)幾個或者沒有專職精算師。
精算師在保險公司中承擔(dān)重要而特殊的角色,負(fù)責(zé)確定保險產(chǎn)品費率的合理性、審核準(zhǔn)備金和評估公司財務(wù)狀況等工作,對保險公司風(fēng)險狀況把握比較全面。在保險公司治理結(jié)構(gòu)中,精算師不僅是一個技術(shù)崗位,而且已成為一個重要的公司治理主體。掌握著保險經(jīng)營核心技術(shù)的總精算師,除了以維護公司利益,幫助公司發(fā)展為主要任務(wù),也要承擔(dān)起做消費者、社會公眾利益的守護人的社會責(zé)任。
依據(jù)《規(guī)定》,保險公司總精算師作為公司農(nóng)業(yè)保險精算管理的第一責(zé)任人,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照監(jiān)管規(guī)定,切實履行責(zé)任??偩銕煈?yīng)當(dāng)在農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)備金評估和產(chǎn)品定價過程中,充分考慮農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的季節(jié)性、地域性等特點,并審慎估計大災(zāi)損失。保險公司農(nóng)業(yè)保險準(zhǔn)備金回溯出現(xiàn)不利進展或持續(xù)定價不足等風(fēng)險,總精算師應(yīng)當(dāng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。
劉曉宇說,在法律責(zé)任方面,依據(jù)保監(jiān)會發(fā)布的《保險公司總精算師管理辦法》(2010修正)規(guī)定,總精算師違背精算職責(zé),致使根據(jù)保監(jiān)會規(guī)定應(yīng)當(dāng)由其簽署的各項文件不符合保監(jiān)會規(guī)定的,由保監(jiān)會責(zé)令改正,對總精算師予以警告;情節(jié)嚴(yán)重的,并處1萬元以下罰款。總精算師未按照規(guī)定及時向保監(jiān)會報告有關(guān)事項的,由保監(jiān)會責(zé)令改正,予以警告。
近年來,已有多家保險公司總精算師因保險產(chǎn)品不合規(guī)被罰負(fù)直接責(zé)任。
(聲明:本文不代表河南縣域經(jīng)濟網(wǎng)觀點,如是轉(zhuǎn)載內(nèi)容,河南縣域經(jīng)濟網(wǎng)不對本稿件內(nèi)容真實性和圖文版權(quán)負(fù)責(zé)。如發(fā)現(xiàn)政治性、事實性、技術(shù)性差錯和版權(quán)方面的問題及不良信息,請及時與我們聯(lián)系,并提供稿件的錯誤信息。)
責(zé)任編輯:劉安瑞